Yıl Sonu Kapanış İşlemleri: Kontrol Listesi
Yıl sonu kapanışı; stok sayımı, cari mutabakat, sabit kıymet ve amortisman kontrolü, kasa-banka mutabakatı ve devir (açılış bakiyeleri) işlemlerini kapsar. Bu adımlardan biri atlanırsa, yeni yılın raporları baştan yanlış başlar — bu yüzden kapanış bir gün önceden değil, planlı olarak yürütülmelidir.
Yıl sonu kapanışı, çoğu işletmede yılın en yoğun döneminde (aralık sonu-ocak başı) sıkışır. Acele, atlanan adımlar demektir; atlanan adımlar ise yeni yılın ilk raporlarının yanlış çıkması demektir. Aşağıdaki kontrol listesi, en sık atlanan noktaları önceden görmenizi sağlar.
Kontrol listesi
- Stok sayımı: fiili stok ile sistem kaydını mutabık hâle getirin
- Cari mutabakat: en az büyük bakiyeli müşteri ve tedarikçilerle mutabakat mektubu gönderin
- Kasa sayımı: fiziki kasa ile sistem bakiyesini karşılaştırın
- Banka mutabakatı: tüm banka hesaplarının ekstre ile sistem kaydını eşleştirin
- Sabit kıymet ve amortisman: dönem amortismanlarının işlendiğini kontrol edin
- Çek-senet portföyü: vadesi gelen/geçen kıymetli evrakın durumunu netleştirin
- Açık fatura ve irsaliyeler: bekleyen belgelerin işlenip işlenmediğini kontrol edin
- Şüpheli alacaklar: tahsili şüpheli hâle gelen alacaklar için karşılık ayrılıp ayrılmayacağını değerlendirin
- Devir (açılış bakiyeleri): yeni dönem açılış kayıtlarının doğru aktarıldığını doğrulayın
Bu listeyi aralık ayının son haftasına bırakmak yerine kasım ayından itibaren parça parça yürütmek, hem stresi azaltır hem hata riskini düşürür.
En sık atlanan iki adım
Deneyimlerimize göre en sık atlanan iki adım: (1) küçük bakiyeli cari hesaplarla mutabakat yapılmaması — "zaten az, önemli değil" denilerek atlanıyor ama bu küçük farklar birikince yıl sonunda büyük bir açıklanamayan farka dönüşebiliyor; (2) sabit kıymet amortismanının son ayda unutulması — özellikle yıl içinde alınan yeni demirbaşlarda.
Yıl sonu kapanışında yalnız kalmayın
Bakım paketi sahiplerine yıllık kontrol ziyareti ve kapanış öncesi kontrol listesi desteği sunuyoruz.
Devir sonrası ilk kontrol
Yeni dönem açıldıktan sonra ilk yapılması gereken, açılış bakiyelerinin bir önceki dönemin kapanış bakiyeleriyle birebir eşleştiğini kontrol etmektir. Bu kontrol atlanırsa, yeni yılın ilk ayındaki raporlar (özellikle mizan) yanlış bir temelden başlar ve hata ay ay büyüyerek ilerler.
Sık sorulan sorular
Etasoft Danışmanlık Ekibi
Muhasebe Süreç Danışmanları
Yayın: 25 Şubat 2026