Nakit Akış Tablosu Nasıl Hazırlanır?
Nakit akış tablosu; belirli bir dönemde gerçekleşmesi beklenen tahsilat (nakit girişi) ve ödemelerin (nakit çıkışı) zaman çizelgesini gösteren bir tablodur. Kâr tablosundan farklıdır çünkü kâr tablosunda gelir faturalandığı an yazılırken, nakit akışında paranın fiilen ne zaman elinize geçeceği/çıkacağı önemlidir. Vadeli satış yapan işletmelerde bu ikisi arasındaki fark, "kârlıyız ama nakdimiz yok" durumunun sebebidir.
"Kâr ediyoruz ama sürekli nakit sıkıntısı yaşıyoruz" şikayeti, çoğu zaman kâr tablosuna değil nakit akışına bakılmadığından kaynaklanır. İkisi farklı sorulara cevap verir.
Kâr tablosu ile nakit akışı farkı
| Tablo | Neyi gösterir | Ne zaman kaydedilir |
|---|---|---|
| Kâr / Gelir Tablosu | Faturalanmış gelir ve giderler | Fatura kesildiği/alındığı an |
| Nakit Akış Tablosu | Fiilen kasaya giren/çıkan para | Tahsilat/ödeme fiilen gerçekleştiği an |
Nakit akış tablosu nasıl hazırlanır?
- Vadeli satışlarınızın tahsilat tarihleri (cari yaşlandırma verisi) listelenir.
- Ödemeniz gereken tedarikçi/gider vadeleri listelenir.
- Bu iki liste, tarih sırasına göre bir çizelgede birleştirilir.
- Her tarih için beklenen bakiye (mevcut nakit + girişler - çıkışlar) hesaplanır.
Nakit akış tablosu bir tahmindir, kesin bir garanti değildir — müşterileriniz vadesinde ödemezse tablo sapabilir. Yine de hiç tablo olmamasına göre çok daha öngörülebilir bir yönetim sağlar.
Bu tablo neden özellikle vadeli satış yapanlar için kritik?
Peşin çalışan bir işletmede kâr ile nakit arasındaki fark küçüktür. Ama vadeli satış yapan bir işletmede, bugün kaydedilen kârın nakde dönüşmesi haftalar/aylar sürebilir — bu arada ödemeniz gereken giderler beklemez. Nakit akış tablosu, bu zaman farkının yarattığı riski önceden görmenizi sağlar.
Nakit akış görünürlüğünüzü kuralım
Cari yaşlandırma ve ödeme vade verinizi birleştiren bir nakit akış görünümü oluşturalım.
Sık sorulan sorular
Etasoft Danışmanlık Ekibi
Ticari Süreç Danışmanları
Yayın: 7 Mayıs 2026