Kasa ve Banka Mutabakatı Nasıl Yapılır?
Kasa mutabakatı, fiziksel kasadaki nakit ile sistemdeki kayıtlı kasa bakiyesinin karşılaştırılmasıdır; banka mutabakatı ise banka ekstresi ile sistemdeki banka hesap kaydının karşılaştırılmasıdır. Fark genellikle unutulan bir kayıt, zamanlama farkı (kesilen çek henüz bankadan geçmemiş gibi) veya elle giriş hatasından kaynaklanır. Düzenli (haftalık/günlük) mutabakat, farkın büyümeden fark edilmesini sağlar.
"Kasada şu kadar olması lazımdı ama sayınca farklı çıktı" cümlesi tanıdık geliyorsa, mutabakat sürecinizi gözden geçirmenin zamanı gelmiş olabilir.
Kasa mutabakatı nasıl yapılır?
- Fiziksel kasadaki nakit sayılır.
- Sistemdeki kayıtlı kasa bakiyesiyle karşılaştırılır.
- Fark varsa, o günkü/dönemdeki kasa hareketleri (tahsilat, ödeme) tek tek kontrol edilir.
- Kaynak bulunup düzeltme kaydı yapılır.
Banka mutabakatı nasıl yapılır?
Banka ekstresi ile sistemdeki banka hesap hareketleri karşılaştırılır. Fark genellikle zamanlama kaynaklıdır — örneğin kestiğiniz bir çek sistemde düşülmüş ama henüz bankadan geçmemiş olabilir. Bu tür "askıda" işlemleri ayrı bir listede takip etmek, mutabakatı kolaylaştırır.
Mutabakatı yalnızca ay sonunda değil, mümkünse günlük veya haftalık yapmak, farkın kaynağını hâlâ hafızanızdayken bulmanızı kolaylaştırır. Ay sonuna bırakılan mutabakatta "hangi işlemdi" hatırlamak zorlaşır.
Sık karşılaşılan fark kaynakları
- Kesilen ama henüz bankadan geçmemiş çekler
- Banka masrafı/komisyon gibi otomatik kesintilerin sisteme işlenmemesi
- Elle girilen bir tutarda yazım hatası
- İki farklı kasadan (örn. döviz kasası) yapılan işlemin yanlış kasaya kaydedilmesi
Mutabakat sürecinizi hızlandıralım
Kasa ve banka hareketlerinizi otomatik karşılaştıran bir yapı kuralım; farkı ay sonunu beklemeden görün.
Sık sorulan sorular
Etasoft Danışmanlık Ekibi
Ticari Süreç Danışmanları
Yayın: 30 Nisan 2026